Гонконг: Новая гавань для российских ПИФов

Налогообложение инвестиций Налогообложение инвестиций В большинстве случаев в странах Европы и Америки налог на доходы физических лиц взимается по прогрессивной шкале. И, практически везде он превышает размер российского НДФЛ. Хотя для юридических лиц налоговые ставки могут быть значительно ниже. И еще немаловажная особенность. Ставки налога разнятся для резидентов и нерезидентов. Исключение составляет лишь Франция. Несмотря на достаточно высокий уровень налоговой нагрузки, во многих странах действуют государственные программы поддержки. Направлены они на создание дополнительных рабочих мест и увеличение экспорта по привлечению инвестиций. Они устанавливают упрощенную процедуру получения как второго гражданства, так и переезда на постоянное место жительства для тех, кто обладает определенной суммой и готов инвестировать ее на установленный срок. С этой точки зрения, развитые страны, например, Австрия, Великобритания, интересны для тех потенциальных инвесторов, которые ориентированы на стабильные, защищенные условия работы капитала.

инвестиции за рубежом

Вредные советы Андрея Мовчана: Как избежать налогов с доходов за рубежом Опытный финансист — о правилах обращения с контролируемыми иностранными компаниями 21 марта в Наше законодательство никак это не ограничивало. Более того, даже органы, занимавшиеся расследованиями потенциальных финансовых преступлений, предпочитали останавливать свои изыскания на моменте пересечения деньгами границы России. Однако с года в Налоговом кодексе действуют положения, определяющие критерии, по которым доходы иностранных компаний подлежат налогообложению в России.

Конечно, как это обычно и бывает, когда существенно меняется среда, новое законодательство содержит целый ряд противоречий и неясных мест, а частные инвесторы, как правило, принимают решения, не вдаваясь в детали, на основании общей информации о нововведениях.

Российское богатство за рубежом (вопросы безопасности и налогообложения) более затрудняют международные инвестиции и сохранение Применение соглашений об избежании двойного налогообложения (СОИДН) такими фондами и практики применения, BoltenkoLawсчитает.

Такую годовую доходность за прошлый год показал долларовый на корпоративные еврооблигации российских эмитентов. Показатель рассчитан как процентный прирост значений стоимости чистых активов СЧА фонда с 31 января года к такой же дате ого. Согласитесь, неплохо по нынешним временам. Не густо, но и не пусто В последнее время на в России обращает внимание все большее количество инвесторов, хотя точной сводной статистики по использованию разными группами инвесторов инструментария торгуемых на бирже фондов в нашей стране пока нет.

При этом он отмечает, что большинство практиков субъективно говорят о растущем интересе со стороны частных инвесторов непосредственно к самим продуктам . Правда, есть проблема — на российском рынке их выбор крайне ограничен, а работа с зарубежными доступна лишь для квалифицированных инвесторов. Всего много и сразу — это иностранные биржевые инвестиционные фонды, через которые, открыв брокерский счет, можно вложиться во все ценные бумаги, входящие в соответствующий индекс.

Есть , которые отражают разные фондовые индексы: По сути, такой фонд очень похож мешок, в котором могут лежать бумаги десятков и сотен эмитентов.

Вы сможете прочитать его позднее с любого устройства. Между тем налоги — ключевая статья расходов в этом виде инвестиций, и если заранее не продумать пути оптимизации фискального бремени, то существенная часть доходности может быть потеряна. Размер налогов зависит от формы собственности:

охватывает налогообложение как физических, . составляет доход от инвестиционной деятельности, Взносы в фонды социального страхования , взносы на . Зачет налога, уплаченного за рубежом.

Последние изменения, происходящие в области международного налогообложения в России и в мире, оказывают существенное влияние на структуры российских групп, включающих в себя иностранные компании и активы. Актуальные вопросы Является ли текущая международная структура группы устойчивой с точки зрения последних изменений российского и международного налогового законодательства?

Какие изменения необходимо произвести, чтобы снизить текущие и потенциальные налоговые риски? Какие механизмы повышения налоговой эффективности можно применить с учетом современных тенденций в области международного налогового планирования? Какая структура является наиболее рациональной с точки зрения налогообложения при приобретении зарубежных компаний или активов? Как выявить дополнительные возможности при построении структуры иностранных операций, а также снизить уровень налогового бремени на группу компаний?

Какой способ выхода из инвестиционных проектов наиболее эффективен с точки зрения налогообложения и управления налоговыми рисками? Команда московского офиса КПМГ насчитывает более 20 специалистов, специализирующихся в вопросах международного налогового планирования. Нами накоплен богатый опыт работы с компаниями различных отраслей, от нефтегазового сектора до финансовых институтов и инвестиционных фондов.

Ваш -адрес н.

Согласно Закону считается предприятие, единственной целью которого является инвестирование собранного публично капитала в обращающиеся ценные бумаги и инструменты денежного рынка через фондовые рынки, банковские вклады и любые другие инвестиции, принцип действия которых основан на принципе риска распространения и части которого могут быть выкуплены прямо или косвенно по требованию пайщика с использованием активов предприятия.

Паевые фонды, которые инвестируют в ценные бумаги и которые похожи на паевые инвестиционные фонды и находятся в ведении управляющей компании, в то время как сам фонд не имеет юридического лица. Другой тип компании — Компания с Изменяемым Капиталом, которая опять же инвестирует в ценные бумаги. Это общество с ограниченной ответственностью, и суммарная стоимость выпущенных акций будет переменная, равная стоимости активов компании за вычетом его обязательств.

Ведение учета в отношении фондов социального обеспечения связано с поскольку на них может распространяться внутреннее налогообложение или по составлению платежного баланса и международной инвестиционной.

В соответствии с действующим законодательством хозяйственные общества обязаны платить следующие налоги: Малые предприятия с доходом менее 1. Льготы для недавно созданных предприятий не предусмотрены. Хозяйствующим субъектам предоставляется возможность уменьшить размер суммы, взыскиваемой в форме налога на прибыль, в целях стимуляции деятельности в следующих областях: Льготы в связи с двойным налогообложением, в случае если доходы организации включают поступления от деятельности за пределами Испании, облагаемые налогом в месте их получения, заключается в возможности вычесть из суммы, удерживаемой в виде налога с организаций и предприятий, меньшую из следующих: В случае если организация получает доходы от нескольких типов деятельности, льготы применяется к общей сумме доходов, полученных на территории одной страны, в свою очередь доходы от деятельности филиалов исчисляются по отдельности.

Порядок налогообложения доходов организаций нерезидентов Испании может быть изменен применением норм международных соглашений и конвенций. Если предприятие является резидентом страны участницы Конвенции об избежании двойного налогообложения и получает доходы на территории Испании, следует учитывать нормы Конвенции в целях корректного налогообложения последнего. Информация об основных налогах Основные прямые и косвенные налоги в Испании — это: Сбор налогов в Испании хорошо налажен, налоговая инспекция обеспечена компьютерной техникой и программами по последнему слову техники и очень внимательно следит за своевременными и полными платежами.

Кроме того, информация в налоговую приходит из разных источников — например, из реестра собственности, поэтому при существующем дублировании укрыться от налогов очень непросто. При этом существует множество лазеек, позволяющих налоги минимизировать. Налоги с резидентов Существует два основных налога с резидентов-физических лиц.

Международное налогообложение

Решение о выводе своего бизнеса на международную арену может быть продиктовано различными на то причинами. Первое, чего хотят достичь предприниматели — это изменить организационную структуру своего бизнеса, добиться диверсификации бизнеса и оптимизации процессов в бизнесе. В связи с этим, возникает необходимость зарегистрировать компанию за рубежом или купить уже готовую компанию с зарегистрированным юридическим адресом. Конечно же, при таком решении выхода на новый уровень, нужно подумать о выборе наиболее приемлемой юрисдикции, которая будет отвечать всем Вашим запросам и стратегическим целям для бизнеса.

Есть основания ожидать, что доходность внутренних инвестиций будет в Однако, сбережение средств за рубежом также имеет свои преимущества, база, снижены маргинальные ставки и упрощена структура налогообложения. (за счет поступлений от которого финансируются фонды социального.

С компанией знакома еще со времен регистрации своей фирмы, и филиалы они же потом регистрировали. Теперь вот настал черед разобраться с налогообложением. Аудиторы поработали на совесть — всю бухгалтерию изучили, рекомендации дали. Теперь реально налогов плачу меньше, а в бухгалтерии порядка больше. Планирую периодически к ним обращаться за аудитом. Лучше уж хорошему аудитору заплатить разово, зато потом сэкономить на излишне уплаченных налогах.

, директор компании Все об инвестициях за рубежом Есть ряд причин, по которым россияне интересуются инвестициями в зарубежные компании. Во-первых, это связано с защитой финансов от инфляции, во-вторых — с желанием преумножить капитал. Чтобы выбрать максимально выгодное направление, нужно рассмотреть основные варианты инвестиций из России за рубеж, проконсультироваться с юристом и приступить к реализации планов.

инвестиции из России за рубеж путем покупки ценных бумаг Покупка ценных бумаг — вариант, который предпочитают инвесторы по всему миру.

Структурные фонды и фонды недвижимости

Налоги для резидентов Испании — модель В году в Испании был издан Закон, согласно которому все резиденты, проживающие на территории страны, впредь обязаны ежегодно предоставлять декларацию о доходах и имуществе, находящемся за рубежом, если его оценочная стоимость превышает 50 евро. На деле же эта декларация является далеко не просто статистическим учётом финансового состояния фискальных резидентов, а абсолютно полноценная и строгая отчётность, ошибки, неточности, сознательные или случайные в которой, влекут за собой ощутимые экономические последствия.

Иностранец пенсионного возраста, имеющий резиденцию в Испании, несвоевременно и не достаточно точно указал данные о зарубежном имуществе, находящемся в Швейцарии, за что был оштрафован почти на четыреста сорок тысяч евро. Подробнее об этом происшествии мы расскажем ниже. По данным статистики, за период существования закона, с года, была заполнена почти двумястами тысячами иностранцев-резидентов, которые задекларировали более ста двадцати миллионов евро, соответственно пополнили испанскую казну на серьёзную сумму.

Налогообложение лиц, проживающих за рубежом прибыли от ценных бумаг, инвестиционных фондов и инвестиционных фондов по недвижимости ).

Вычитать из налогооблагаемой базы нельзя: В результате, сумма корпоративного налога составит: Сравнение компаний в Гонконге — Что выбрать: При этом одновременно с введением двухступенчатой системы налогообложения бизнеса в Гонконге были введены специальные меры для того, чтобы избежать злоупотребления налоговыми льготами крупным бизнесом: Налог на прибыль начисляется после окончания финансового года, который может начинаться 1 апреля и заканчиваться 31 марта или с 1 января по 31 декабря — на Ваш выбор.

Таким образом, в следующем отчетном году будет сделан перерасчет в зависимости от реальных доходов компании: Но с прибыли, которая получена от отчуждения активов, возможно все же придется уплатить налог на прибыль, если отчуждение представляет собой сделку коммерческого характера. Гербовый сбор Гербовый сбор в Гонконге необходимо выплачивать в отношении документов, которые связаны с арендой, передачей или продажей недвижимости на территории города, а также с продажей акций.

Если акции или недвижимое имущество передаются по цене ниже рыночной, гербовый сбор начисляет исходя из реальной рыночной стоимости на момент сделки. Размер гербового сбора в отношении сдачи в аренду недвижимости составляет: Налог у источника В Гонконге выплата процентов компанией и распределение дивидендов не облагается налогом у источника.

Фонды недвижимости

К налоговым резидентам относятся также домицилированные на Кипре компании из других юрисдикций, с организацией функций управления и контроля в этой стране. Налог уплачивается с пассивных доходов компаний. Россия, Украина — предоставляется освобождение от уплаты налога, — не предоставляется. Это правило действует для тех компаний, которые проводят свои собственные научные исследования или технологические работы, связанные с созданием интеллектуальной собственности.

Подробности корпоративного налогообложения на Кипре. Звоните Создание зарубежных инвестиционных фондов · Создание финансовых компаний и постоянного представительства компании за рубежом — полностью. За счет инвестиционной активности (инвестиции в ценные бумаги, депозиты).

НИОКР; проектирование. Повышенный вычет предоставляется только в отношении первых квалифицируемых расходов в размере тыс. В отношении определенных видов деятельности предусмотрено согласование или минимальные требования к долевому участию. За налоговый период — гг. Данный налоговый стимул предоставляется только компаниям, учрежденным в Сингапуре, являющимся налоговыми резидентами Сингапура и осуществляющим коммерческую деятельность в Сингапуре.

Быстрорастущие услуги с более высокой добавленной стоимостью, например услуги и операции, связанные с рынком облигаций, рынком производственных финансовых инструментов, фондовым рынком т. Льготы по налогообложению предоставляются в течение пяти, семи или десяти лет при условии соблюдения определенных условий. К согласованным видам деятельности относятся услуги по управлению международными денежными средствами и финансами, услуги по корпоративному финансированию и консультационные услуги, услуги по проведению экономического и инвестиционного исследования и анализа, а также кредитному регулированию и администрированию.

Процентные платежи зарубежным банкам и утвержденным сетевым компаниям также освобождаются от налога у источника выплаты дохода, если заемные средства используются для ведения согласованных видов деятельности.

Вредные советы Андрея Мовчана: Как избежать налогов с доходов за рубежом

Модель Декларация имущества и счетов за рубежом для налоговых резидентов. Обязательство декларировать имущество за рубежом. Основные характеристики и взаимосвязь с иными налоговыми обязательствами в Испании. Остановимся на этом подробнее.

исключительные полномочия в области налогообложения позволяют . Фонды венчурных инвестиций. • Страховые и . Участие в инвестиционных фондах, официально юридическим лицом, зарегистрированным за рубежом.

Семейные фонды — это форма объединения капитала для управления семейным благосостоянием. Семейные фонды широко распространены за рубежом. В России реализовать некоторые преимущества семейных фондов поможет механизм закрытого паевого инвестиционного фонда ЗПИФа. Защита капитала. На имущество фонда не могут быть обращены взыскания по долгам управляющей компании или владельцев паев.

Конструкция фонда предусматривает защиту имущества, как от третьих лиц, так и от действий пайщиков фонда. Объединение различных активов. Удобный способ для управления семейным капиталом и обеспечения контроля над имуществом. Широкие возможности для формирования. В зависимости от типа фонда, он может быть сформирован различным имуществом: Налоговые льготы.

Фонд не является юридическим лицом и не платит налог на прибыль. Соответственно, прибыль, сгенерированная внутри фонда управление недвижимостью, операции с ценными бумагами и т.

Наталья Смирнова. ИИС - индивидуальный инвестиционный счёт